НДФЛ и зарплата: как правильно считать «чистыми»

TL;DR: Зарплата «на бумаге» и деньги на счёте: это разные вещи. Работодатель удерживает НДФЛ 13–22% при каждой выплате, а даты прихода смещаются из-за праздников. Чтобы точно планировать бюджет, важно знать сумму на руки после налогов, реальные даты двух выплат в месяц и свои налоговые вычеты. Только от этих цифр строится корректный финансовый прогноз.

«Получаю 120 тысяч»: что это значит? Оклад до вычета налогов? Сумма на руки? Аванс плюс основная часть? Большинство людей не могут точно ответить на этот вопрос применительно к себе. А без точного понимания прихода денег невозможно строить прогноз.

Как устроена структура зарплаты

Работодатель выплачивает зарплату дважды в месяц. Это требование Трудового кодекса РФ (ст. 136). Промежуток между выплатами не должен превышать 15 дней.

Типичная структура:

Аванс (выплата за первую половину месяца): обычно 25–50% от оклада
Основная часть (за вторую половину): остаток

Как считается НДФЛ

НДФЛ (налог на доходы физических лиц) в стандартном случае составляет 13% для доходов до 5 000 000 ₽/год, 15% с превышения. Подробные правила расчёта публикует ФНС России.

Работодатель удерживает НДФЛ при каждой выплате. Но схема зависит от работодателя:

Некоторые удерживают 13% с каждой выплаты равномерно
Некоторые удерживают весь НДФЛ только с основной части (аванс идёт без вычета)

В 2023–2024 годах правила изменились: теперь НДФЛ с аванса тоже удерживается в момент выплаты.

Пример расчёта

Оклад 100 000 ₽ (gross, до налогов):

НДФЛ 13%: 13 000 ₽
Зарплата на руки (net): 87 000 ₽

Если аванс равен 40% от оклада:

Аванс gross: 40 000 ₽
НДФЛ с аванса: 5 200 ₽
Аванс на руки: 34 800 ₽

Основная часть:

Gross: 60 000 ₽
НДФЛ с основной части: 7 800 ₽
На руки: 52 200 ₽

Итого за месяц: 34 800 + 52 200 = 87 000 ₽

Производственный календарь и сдвиги выплат

Если дата выплаты приходится на выходной или праздничный день, работодатель обязан выплатить зарплату накануне. Это закреплено в ст. 136 ТК РФ.

Это создаёт нерегулярность поступлений: в январе (много праздников) аванс может прийти в конце декабря, а основная часть в середине января. В мае из-за длинных праздников графики также смещаются.

Те же январь и май являются самыми невыгодными месяцами для отпуска: из-за праздников отпускные в эти периоды нередко оказываются меньше обычной зарплаты. Если планируете отпуск, рассчитайте сумму отпускных заранее, с учётом того же производственного календаря.

Именно поэтому простое «ставлю приход 15-го и 30-го» в финансовом помощнике неточно. monio учитывает производственный календарь РФ и автоматически сдвигает даты выплат на ближайший рабочий день.

Налоговые вычеты: уменьшаем НДФЛ

Ряд расходов уменьшает налогооблагаемую базу и возвращает часть уплаченного НДФЛ. Полный перечень вычетов опубликован на сайте ФНС:

Стандартный вычет на детей: 1 400 ₽ на первого и второго ребёнка, 3 000 ₽ на третьего и каждого последующего (в месяц)
Социальный вычет: за обучение (до 150 000 ₽/год) и лечение
Имущественный вычет: за покупку жилья (до 2 000 000 ₽ от стоимости) и проценты по ипотеке (до 3 000 000 ₽)

Вычеты можно получить через работодателя (уменьшают НДФЛ ежемесячно) или через налоговую декларацию раз в год.

Прогрессивная шкала с 2025 года

С 2025 года в России действует расширенная прогрессивная шкала НДФЛ:

До 2 400 000 ₽/год (200 000 ₽/мес): 13%
2 400 000–5 000 000 ₽/год: 15%
5 000 000–20 000 000 ₽/год: 18%
20 000 000–50 000 000 ₽/год: 20%
Свыше 50 000 000 ₽/год: 22%

Важно: налог рассчитывается нарастающим итогом за год. Если к декабрю ваш доход превысит 2 400 000 ₽, работодатель начнёт удерживать 15% с превышения.

Как учитывать это в финансовом планировании

Для точного прогноза баланса важно знать:

Сумму на руки (после НДФЛ), а не оклад gross
Точные даты выплат с учётом производственного календаря
Возможные сдвиги в январе, мае и других «праздничных» месяцах

В monio вы указываете сумму на руки и дату выплаты, система берёт на себя корректировку по производственному календарю. Прогноз учитывает реальные, а не номинальные даты поступлений.

Итог

Зарплата «на бумаге» и деньги на счёте: это разные вещи. Для планирования важна сумма после налогов и реальные даты поступлений. Учитывайте производственный календарь, знайте свои вычеты и считайте прогноз от фактических цифр. Это основа точного финансового планирования.

Часто задаваемые вопросы

Как узнать свою зарплату на руки, если знаю только оклад? Умножьте оклад на 0,87 при ставке 13% (или на 0,85 при 15%). Например, оклад 100 000 ₽: сумма на руки составит 87 000 ₽. Если у вас есть налоговые вычеты, реальная сумма окажется немного выше, так как налогооблагаемая база уменьшается.

Почему аванс и основная зарплата приходят в разные дни, а иногда одновременно? По Трудовому кодексу РФ зарплату платят дважды в месяц с интервалом не более 15 дней. Когда дата выплаты совпадает с праздником или выходным, деньги перечисляют накануне. В длинные праздники (январь, май) это может сдвинуть обе выплаты на соседние недели.

Что такое налоговый вычет и как его получить? Налоговый вычет уменьшает сумму дохода, с которой удерживается НДФЛ. Самые распространённые виды: стандартный (на детей), социальный (обучение, лечение) и имущественный (покупка жилья). Вычет можно оформить у работодателя, предоставив уведомление от налоговой, или вернуть переплату через декларацию 3-НДФЛ по итогам года.

Изменилась ли ставка НДФЛ в 2025 году? Да. С 2025 года действует пятиступенчатая прогрессивная шкала: 13% до 2 400 000 ₽/год, затем 15%, 18%, 20% и 22% для самых высоких доходов. Большинства работников с доходом до 200 000 ₽/месяц эти изменения не затронули: они по-прежнему платят 13%.

Как правильно учитывать зарплату при составлении бюджета? Используйте сумму на руки (net), а не оклад. Запишите точные даты аванса и основной выплаты и проверьте, не совпадают ли они с праздниками. В месяцы со смещёнными выплатами (январь, май) может поступить нестандартное число платежей, что нарушает привычный ритм бюджета. Помощник Монио учитывает производственный календарь автоматически.